Cuotas de los autónomos 2024: novedades para tu negocio

La implantación progresiva del sistema de cotización en función de ingresos reales, la gran novedad de 2023, seguirá presente en 2024.


Hace no mucho tiempo, los trabajadores autónomos cotizaban en el tramo que ellos elegían de manera totalmente voluntaria. Cuanto menos cotizaban, menores eran posteriormente las prestaciones a las que tenían derecho. Pero, en todos los casos, miles de autónomos cotizaban en España en el tramo más bajo.

Actualmente, y tras la reforma introducida en 2022 por el Real Decreto 13/2022, con aplicación anual por primera vez en 2023, solo los primeros tramos pueden pagar cuotas mensuales menores a 300 euros.

En este sentido, el sistema de cotización en base a los ingresos reales sigue implementándose de manera progresiva, de manera que, en este 2024, los autónomos seguirán viendo cambios en sus cuotas. ¡Te contamos todos los detalles!

Novedades en la cuota de autónomo para 2024

Hasta octubre de 2023, los propios autónomos podían ir actualizando sus ingresos reales a través del portal web de la Seguridad Social Import@ss.

Aquellos que no lo hayan hecho, a través del servicio “Modificación de datos de trabajo autónomo” de Import@ss, verán cómo en 2024 se ajustarán las cuotas en función de sus rendimientos reales, de acuerdo al IRPF.

En concreto, la Tesorería General de la Seguridad Social se basará en el promedio mensual del rendimiento neto anual para situar a un autónomo en uno u otro tramo de cotización.

En el proceso de implementación del sistema de pago de cuotas mensuales de cotización para los autónomos de acuerdo a sus ingresos reales efectivos, este 2024 se verán beneficiados aquellos trabajadores autónomos con menor rendimiento anual.

En concreto, los autónomos con menores ingresos tendrán que pagar una cantidad menor cada mes a la Seguridad Social, mientras que los que más ingresan tendrán que pagar una cuota ligeramente más elevada.

Para los tramos más bajos, la cuota mínima se verá reducida entre 60 y 120 euros al año, mientras que para los tramos más altos la cuota de autónomos subirá en 360 euros anuales.

Así, en 2024, la cuota mínima de autónomos bajará de 230 a 225 euros para aquellos trabajadores por cuenta propia que ingresen menos de 670 euros netos al mes.

También se verán beneficiados con una rebaja aquellos autónomos que ganen menos de 1.125,9 euros mensuales netos.

En el extremo contrario, todos aquellos autónomos que ganen ingresos netos por encima de 1.700 euros al mes, verán incrementada su cuota anual entre 10 y 30 euros al mes.

La cuota mensual más alta para los autónomos este 2024 será de 530 euros al mes, con una progresión creciente, dado que alcanzará los 590 euros al mes en 2025.

El sistema de cotización por ingresos reales de los autónomos tiene 15 tramos diferentes, en función del rendimiento neto del autónomo, y se irán ajustando este 2024 y 2025 tal y como se puede observar en la tabla.

TRAMOS DE RENDIMIENTO CUOTAS 2023 CUOTAS 2024 CUOTAS 2025
≤670€ 230 225 200
>670-900€ 260 250 220
>900-1.125,9€ 275 267 260
>1.125,9-1.300€ 291 291 290
>1.300-1.500€ 294 294 294
>1.500-1.700€ 294 294 294
>1.700-1.850€ 310 320 350
>1.850-2.300€ 315 325 370
>2.030-2.330€ 320 330 390
>2.330-2.760€ 330 340 415
>2.760-3.190€ 350 360 440
>3.190-3.620€ 370 380 465
>3.620-4.050€ 390 400 490
>4.050-6.000€ 420 445 530
>6.000€ 500 530 590

Tramos de las cuotas a pagar por los autónomos de acuerdo a sus ingresos reales

En definitiva, podemos resumir los cambios en la cuota de autónomos para 2024 en tres conclusiones principales:

  • Tramos de cotización más bajos (tramos 1, 2 y 3): la cuota mensual se verá reducida entre un 2,1 % y un 3,8 %.
  • Tramos de cotización intermedios (tramos 4, 5 y 6): la cuota mensual permanecerá igual que en 2023.
  • Tramos de cotización altos (tramos 7 al 15): la cuota mensual se verá incrementada entre un 2,5 % y un 6 %.

Otras novedades fiscales y tributarias para autónomos en 2024

Además de los cambios que experimentará tu cuota mensual a la Seguridad Social, como autónomo tendrás que tener en cuenta otras novedades que vienen con el nuevo año. Entre ellas:

IVA franquiciado para autónomos

Antes de enero de 2025, España, al igual que el resto de Estados Miembros de la UE tendrá que trasponer a su ordenamiento jurídico la Directiva Europea 2020/285, una realidad que va a tener un impacto directo sobre miles de trabajadores autónomos.

En concreto, con esta ley, aquellos autónomos que facturen menos de 85.000 euros al año dejan de estar obligados a realizar la declaración trimestral del IVA.

Esta exención se aplicará a todos aquellos autónomos que voluntariamente se acojan al régimen de franquicia del IVA, pues siempre existe la opción de mantenerse en el régimen general del impuesto.

En este régimen de franquicia, el límite de facturación queda establecido en 85.000 euros anuales y no habrá que realizar la liquidación trimestral del IVA, ni tampoco la anual.

Declaración de la Renta obligatoria para todos

Todos los autónomos, independientemente de sus ingresos, están obligados desde 2024 a presentar la Declaración de la Renta. Con el nuevo sistema de cotización de autónomos, todos están obligados a presentar la correspondiente al ejercicio 2023.

Anteriormente, hay que recordar que solo tenían que presentar la Declaración de la Renta aquellos autónomos que hubieran obtenido un rendimiento neto anual igual o superior a 1.000 euros.

Cuota cero en más comunidades: Canarias, Extremadura y Galicia

La cuota cero para autónomos fue inaugurada en 2023 en tres Comunidades Autónomas a través de la bonificación del 100% de la cuota a nuevos autónomos durante los primeros 24 meses: en Madrid, Andalucía y Murcia.

Además, en el caso de Baleares solo se proporciona la bonificación a autónomos menores de 35 años y mujeres emprendedoras; mientras que La Rioja lo hace sólo durante los primeros 12 meses.

A estas comunidades, en 2024 se unirán otras tres más: Canarias, Extremadura y Galicia, así que si estás pensando en darte de alta como autónomo y resides en alguna de estas comunidades… no dejes pasar la oportunidad y solicita la bonificación.

Como siempre, si eres emprendedor o autónomo, en Yoigo Negocios te ayudamos a realizar todas tus gestiones con Hacienda. Si tienes cualquier duda, visita nuestra web o llámanos al 900 622 500 y estaremos encantados de echarte una mano en todo lo que necesites.