Novedades de la Declaración de la Renta 2023 para pymes y autónomos

Desde el pasado mes de abril, ya puedes realizar como cada año tu Declaración de la Renta 2023. Te explicamos cuáles son las principales novedades para pymes y autónomos, que te afectarán en los próximos meses.

Novedades en la Declaración de la Renta 2023

Tanto las pymes como los autónomos tendrán que afrontar una serie de cambios este año en su Declaración de la Renta. Sobre todo, se les prestará atención a la hora de solicitar los créditos fiscales —dinero a favor del contribuyente— y en cuanto al correcto uso de la economía sumergida.

Como sabrás, desde el 11 de abril hasta el 30 de junio ya puedes declarar a Hacienda. Además, a partir del 3 de mayo puedes pedir cita online y, desde el 25 de mayo, cita presencial. Ambos plazos de petición son hasta el 29 de junio.

Ahora sí, te contamos al detalle cuáles son los cambios más significativos que llegan este 2023 y cómo te afectarán, si eres pyme o autónomo.

Nuevo sistema de cotizaciones para autónomos

Los trabajadores por cuenta propia tienen un nuevo sistema de cotización a la Seguridad Social. De esta manera, la cuota de los autónomos se podrá calcular sobre la base de ingresos reales.

Anteriormente, era el autónomo el que decidía la base de ingresos. Esto provocaba que la mayoría de ellos eligiese la base mínima, que podía ser inferior a los 300 € mensuales. En consecuencia, las pensiones tendrán:

Cuota de solidaridad

Consiste en penalizar los salarios más altos, para compensar el aumento de gastos debido a la inflación de precios. Esta cuota sólo se aplicará a los trabajadores por cuenta ajena, pero podría afectar a los autónomos de forma indirecta.

De esta forma, los autónomos van a aportar hasta el 40% de los ingresos adicionales para la reforma de las pensiones, aprobada el pasado 1 de abril de 2023.

Mecanismo de Equidad Intergeneracional

El MEI o Mecanismo de Equidad Intergeneracional es una recaudación que va directa a la hucha de las pensiones. Su objetivo es reunir un fondo de reserva para la Seguridad de Social.

Tras su aprobación a finales del 2021, ahora en 2023 se refuerza. Esto conlleva el crecimiento de las cotizaciones de los trabajadores casi en un 0'2% y un 0'8% para el empresario.

De esta forma, el nuevo sistema de cotizaciones de los autónomos queda dividido en varios tramos:

Nuevas aportaciones al plan de pensiones

El plan de pensiones, como instrumento de ahorro e inversión, es la mejor opción para asegurar las jubilaciones en España. Se trata de una aportación complementaria a la Seguridad Social.

Autónomos y planes de pensiones

Entre las novedades de 2023, los autónomos tienen un nuevo límite de aportación y deducción colectiva a los planes de pensiones, de 4250 €. En total, podrán aportar hasta 5750 € anuales, dentro del límite máximo general de aportación individual anual de 1500 €.

Pymes y Declaración de la Renta 2023

A través de dichas aportaciones colectivas, también se pretende favorecer en mayor medida a las pymes. Con esta regulación del sector público, las pequeñas y medianas empresas podrán aumentar sus retribuciones a la Seguridad Social.

Asimismo, las aportaciones máximas a los planes de empresa se han ampliado en 500 €, hasta los 8500 € anuales. Esto supone un total de 10.000 €, con el objetivo de hacer sostenible el sistema de las pensiones.

Reducción por rendimiento laboral

También entra en vigor una reducción por rendimientos del trabajo, aplicable a sueldos brutos de entre 15.000 y 21.000 € anuales. Dicha deducción afectará al 50% de trabajadores, pymes o autónomos. Además, supondrá un ahorro superior a los 1880 millones de euros.

Así, desde la Agencia Tributaria explican que aquellos contribuyentes que indiquen el rendimiento neto de sus actividades económicas, por el método de estimación objetiva o módulos —es el caso de los autónomos— obtendrán una reducción de hasta el 10%.

Impuesto a las grandes fortunas 2023

Antes te hablábamos de la cuota de solidaridad, que también afecta a las grandes fortunas. De esta manera, se les aplicará un impuesto que agravará el patrimonio a aquellos contribuyentes que no veían aplicado anteriormente el Impuesto sobre Patrimonio. Entró en vigor el pasado 1 de enero del 2023.

El impuesto a las grandes fortunas es temporal, ya que estará en vigor en 2023 y 2024. Se divide en tres tramos:

• Entre 3 y 5 millones de € netos, se pagará un 1,7%
• De 5 a 10 millones de €, el pago será del 2,1%
• Superior a los 10 millones, se aplicará el 3,5%

Esto supondrá que las personas más adineradas —sólo un 0,2% de los contribuyentes en España— paguen un mayor porcentaje de impuestos en esta Declaración de la Renta 2023.

Deducción por maternidad

Las madres con hijos menores de tres años que estén en desempleo, que a su vez reciban alguna prestación contributiva o asistencial, podrán acogerse a una deducción en su Declaración de la Renta este año. Constará de un importe máximo de 1200 € anuales por cada hijo.

Como aclara la Agencia Tributaria, el cálculo de la deducción por maternidad se realizará de forma proporcional al número de meses del tramo de impuestos que sean posteriores al momento en el que cumplas los requisitos.

Declaración de la Renta 2023: otros datos importantes

Ahora que conoces las novedades de la Declaración de la Renta este año, estas son las obligaciones que se mantienen:

Declaración de criptomonedas

Según el modelo 720 de la Agencia Tributaria, tendrás que declarar las criptomonedas siempre que estos bienes sobrepasen los 50.000 euros en plataformas extranjeras.

Lo mismo ocurrirá si el importe supera los limitaciones a la hora de presentar la declaración del Impuesto sobre Patrimonio.

Aportación por discapacidad

Los límites de aportación al plan de pensiones por parte de las personas con discapacidad, se mantienen en 24.250 € anuales. También, si la aportación neta del cónyuge es inferior a 8000 € anuales, se podrá aportar hasta un máximo de 1000 euros.

Deducción por obras de eficiencia energética

Por último, se te podrá aplicar una deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de las viviendas. Entre los requisitos, destacan:

• Reducción de la demanda de calefacción y refrigeración
• Mejora en el consumo de energía primaria no renovable (gas, petróleo y carbón)
• Obras de rehabilitación energética de los edificios

Si eres autónomo o trabajas en una pyme, en Yoigo Negocios te ayudamos con tu Declaración de la Renta 2023. Para más información, visita nuestra web o llámanos al 900 622 500 y te resolvemos cualquier duda.